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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を財務上の資産として現金化する手段の一つです。具体的には、企業が顧客に商品やサービスを提供し、その代金を請求書として送付するとき、その請求書をファクタリング会社に売却することで、即座に現金を受け取ることができます。
- 企業は、ファクタリングを通じて未回収の売掛金を現金化し、資金調達に活用できます。
- ファクタリング会社は、売掛金を割引価格で買い取り、一定の手数料を差し引いた後、即座に現金を企業に支払います。
- その後、ファクタリング会社が顧客からの支払いを受け取り、手数料を差し引いた残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 資金繰りの改善：ファクタリングを利用することで、企業は売掛金の回収を待つ必要がなくなり、即座に現金を手に入れることができます。
- リスク軽減：ファクタリング会社が売掛金の回収リスクを負うため、企業は売掛金の不渡りや遅延などのリスクから解放されます。
- 運転資金の確保：ファクタリングによって現金を調達することで、企業は運転資金を確保し、業務の継続性を確保できます。
ファクタリングと似た手法
- リースバック：企業が保有する資産（通常は不動産や機械設備など）をファクタリング会社に売却し、その資産をリースバックすることで現金を調達する方法。
- 売掛債権譲渡：売掛金を金融機関に譲渡し、その代金を受け取ることで資金を調達する方法。ファクタリングと同様に、未回収の売掛金を現金化することができます。
ファクタリングの注意点
- 手数料の負担：ファクタリング会社に売掛金を売却する際には手数料が発生するため、そのコストを考慮する必要があります。
- 顧客関係のリスク：ファクタリング会社が売掛金の回収を行うため、顧客との関係が悪化する可能性がある点に注意する必要があります。
- 信用リスク：ファクタリング会社が企業の顧客に対する信用調査を行うため、取引が成立しないリスクも存在します。
