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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未収金の売掛金（買い手が支払うべき商品やサービスの代金）を金融機関やファクタリング会社に売却することを指します。この取引により、企業は即金を手に入れることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は未収金をファクタリング会社に売却する。
- ファクタリング会社は未収金の一部を即座に企業に支払い、残りの金額を手数料や利息を差し引いた後に支払う。
- ファクタリング会社は売掛金の回収を担当し、買い手からの支払いを受け取る。
ファクタリングの利点
- 即金調達：資金調達を必要とする企業にとって、未収金の即座な現金化が可能。
- リスク分散：ファクタリング会社が未収金の回収を担当するため、企業のクレジットリスクが軽減される。
- 財務改善：未収金を売却することで、企業の財務状況が改善される。
ファクタリングの欠点
- コスト：手数料や利息などのコストが発生するため、ファクタリングは他の資金調達手段よりも高コストになる場合がある。
- 顧客関係のリスク：ファクタリングが企業の未収金を回収するプロセスにおいて、買い手との関係に影響を与える可能性がある。
- 信用低下のリスク：ファクタリングを利用することで、企業の信用が低下する可能性がある。
資金調達手段としてのファクタリングの適用例
- 小規模企業の資金調達：銀行融資などの従来の手段にアクセスしにくい小規模企業が、ファクタリングを利用して資金調達を行うことがある。
- 成長企業の資金調達：急速に成長している企業が、需要に対応するための資金調達手段としてファクタリングを選択することがある。
- 販売債権の管理：売掛金の管理や回収に手間がかかる企業が、ファクタリングを通じて売掛金の管理負担を軽減することがある。
